Diccionario Notarial - Detalle
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Disolución de persona jurídica/sociedades
- Código RO
- 55
- Categoría
- Societario y personas jurídicas
- Subtipo
- Operación RO SBS 01754-2024
- Definición
- Disolución de persona jurídica/sociedades: cierre, liquidación o extinción de una persona jurídica, con liquidación de activos y pasivos. En sede notarial exige revisar acta o decisión, convocatoria cuando corresponda, quórum, mayorías, facultades del representante, estatuto, libros societarios, aportes, valorizaciones, beneficiario final, vigencia de poderes y coherencia entre objeto social, actividad real y finalidad del acto.
- Concepto técnico
- Disolución de persona jurídica/sociedades: cierre, liquidación o extinción de una persona jurídica, con liquidación de activos y pasivos. En sede notarial exige revisar acta o decisión, convocatoria cuando corresponda, quórum, mayorías, facultades del representante, estatuto, libros societarios, aportes, valorizaciones, beneficiario final, vigencia de poderes y coherencia entre objeto social, actividad real y finalidad del acto.
- Concepto simple
- Es cerrar legalmente una empresa o entidad. Puede implicar repartir activos, pagar deudas o adjudicar bienes a socios.
- Ejemplo
- Caso notarial: una sociedad acuerda disolverse y nombrar liquidador. Luego puede adjudicar bienes a socios, lo que debe sustentarse con balances y acuerdos.
- Casos comunes
- Disolución voluntaria; liquidación por inactividad; extinción posterior; adjudicación de activos remanentes; cierre de sucursal.
- Casos complejos
- Liquidación usada para transferir bienes sin venta; activos no declarados; acreedores afectados; liquidador vinculado; adjudicación a socios sin valorización; cierre tras operaciones sospechosas.
- Enfoque LA/FT
- Las personas jurídicas pueden ser usadas para ocultar beneficiarios finales, fraccionar patrimonio, mover activos o aparentar actividad económica. Revisar estructura de propiedad, control real, capital, aportes, trazabilidad de fondos, sociedades relacionadas, domicilio, objeto social, operaciones previas y vínculos con PEP, no domiciliados o jurisdicciones de riesgo.
- Ejemplo notarial
- Caso notarial: una sociedad acuerda disolverse y nombrar liquidador. Luego puede adjudicar bienes a socios, lo que debe sustentarse con balances y acuerdos.
- Riesgo LA/FT
- Las personas jurídicas pueden ser usadas para ocultar beneficiarios finales, fraccionar patrimonio, mover activos o aparentar actividad económica. Revisar estructura de propiedad, control real, capital, aportes, trazabilidad de fondos, sociedades relacionadas, domicilio, objeto social, operaciones previas y vínculos con PEP, no domiciliados o jurisdicciones de riesgo.
- Fuente
- Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta
- Palabras clave
- 55, Disolución de persona jurídica/sociedades, Societario y personas jurídicas, RO, Registro de Operaciones, SBS 01754-2024, notaría, notarial, LAFT, UIF, debida diligencia, escritura pública, instrumento público, protocolo notarial, operación notarial
- Tags acto
- Disolución de persona jurídica/sociedades, Societario y personas jurídicas, RO 55, codigo 55, societario, persona juridica, empresa, constitución de empresa, disolucion, liquidacion, cierre de empresa
- Sinónimos
- RO 55, codigo 55, societario, persona juridica, empresa, constitución de empresa, disolucion, liquidacion, cierre de empresa
- Fuente normativa
- Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta